- O Medicare aumenta os prêmios mensais para a cobertura da Parte B e Parte D se sua renda for superior a certos limites.
- Para evitar essas sobretaxas, você precisará reduzir sua renda bruta ajustada modificada.
- Converse com um contador ou consultor financeiro para determinar qual estratégia de redução de renda é melhor para sua situação.
Se você for um beneficiário do Medicare com uma renda acima da média, a Administração da Previdência Social (SSA) pode adicionar uma taxa extra aos prêmios do Medicare que você paga a cada mês.
Essas taxas extras são chamadas de valor de ajuste mensal relacionado à renda (IRMAA). Você pode usar certas estratégias, antes e depois de receber um IRMAA, para reduzir ou eliminar essa sobretaxa.
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O que é IRMAA?
IRMAA é uma taxa extra adicionada aos prêmios mensais do Medicare Parte B (seguro médico) e do Medicare Parte D (cobertura de medicamentos prescritos).
A sobretaxa de renda não se aplica ao Medicare Parte A (seguro hospitalar) ou Medicare Parte C, também conhecido como Medicare Advantage.
Os encargos do IRMAA são baseados em sua renda. O SSA calcula o valor do IRMAA usando sua receita bruta ajustada modificada (MAGI) de acordo com suas declarações de imposto de renda de 2 anos atrás.
Como funciona o IRMAA?
Se sua renda há 2 anos era de $ 88.000 ou menos como contribuinte solteiro ou $ 176.000 ou menos como um casal entrando em conjunto, você pagará os prêmios padrão. Em 2021, a maioria das pessoas paga $ 148,50 por mês para o Medicare Parte B.
Se sua renda for superior a esses valores, seu prêmio aumenta à medida que sua renda aumenta.
Por exemplo, se sua renda anual em 2019 era mais de $ 500.000 como contribuinte solteiro ou mais de $ 750.000 como casal, seu prêmio 2021 Parte B seria de $ 504,90 para o Medicare Parte B e um adicional de $ 77,10 adicionado ao prêmio do seu plano para o Medicare Parte Cobertura D.
Quais são as melhores dicas para evitar um IRMAA?
Como seu IRMAA é baseado em sua receita, muitas estratégias para reduzi-la envolvem diminuir sua receita anual. No entanto, existem outras etapas que você pode seguir para evitar o pagamento de um IRMAA mais alto do que o necessário.
Aqui estão algumas ideias para considerar:
Informe o Medicare se você teve um evento de mudança de vida que afetou sua renda
Seu IRMAA é baseado em declarações de impostos de 2 anos atrás. Se suas circunstâncias mudaram ao longo desses 2 anos, você pode preencher um formulário para informar o Medicare sobre a redução em sua renda.
Os eventos a seguir se qualificam como uma mudança de vida para fins de cálculo de um IRMAA:
- casado
- divórcio
- morte do cônjuge
- horas reduzidas ou perda do seu emprego
- perda de propriedade geradora de renda
- redução ou perda de sua pensão
- acordo de um empregador
É importante saber que alguns eventos de alteração de receita não se qualificam para uma redução do seu IRMAA.
Os eventos a seguir não são considerados eventos de mudança de vida pelo SSA, embora todos afetem a quantidade de dinheiro em sua conta bancária:
- perda de pensão alimentícia ou pensão alimentícia
- venda voluntária de bens imóveis
- maiores custos de saúde
Para informar o Medicare sobre uma mudança de qualificação, você precisará preencher o formulário de Evento de Mudança de Vida do Valor Mensal de Ajuste Relacionado à Renda do Medicare e enviá-lo ou levá-lo pessoalmente ao escritório local da SSA.
Evite certas mudanças de aumento de renda em sua renda anual
Algumas decisões financeiras podem impactar sua receita tributável e seu valor de IRMAA. Todas as ações a seguir aumentam sua receita anual:
- venda de imóveis
- pegando distribuições mínimas exigidas de contas de aposentadoria
- realizando transações que geram um grande ganho de capital
- converter todos os fundos de uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) em uma Roth IRA em uma transação
É importante falar com um planejador financeiro, contador ou consultor tributário para ajudá-lo a planejar essas transações para reduzir o impacto sobre os prêmios do Medicare.
Por exemplo, você pode querer começar a converter IRAs tradicionais em Roth IRAs no início dos anos 60 para evitar um aumento de renda único que poderia desencadear uma penalidade de IRMAA.
Utilize contas de poupança do Medicare
As contribuições para uma conta de poupança do Medicare (MSA) são isentas de impostos. Se você contribui para um MSA, os saques são isentos de impostos, desde que você gaste o dinheiro em despesas de saúde qualificadas.
Essas contas podem reduzir sua renda tributável, ao mesmo tempo em que oferecem uma maneira de pagar por algumas de suas despesas médicas.
Considere uma distribuição de caridade qualificada
Se você tem 70 anos e 6 meses ou mais e tem contas de aposentadoria, o IRS exige que você faça uma distribuição mínima da conta a cada ano.
Se você não precisa desse dinheiro para viver, você pode doar a distribuição para uma organização de caridade 501 (c). Dessa forma, não contará como receita no cálculo do IRMAA.
É uma boa ideia trabalhar com um contador ou consultor financeiro para garantir que você esteja seguindo as diretrizes do IRS para fazer a doação. Por exemplo, você pode fazer o cheque diretamente para a organização para garantir que o IRS não o conte como parte de sua receita.
Explore fluxos de renda sem impostos
Muitas pessoas precisam de renda, mas estão preocupadas com os efeitos de receber distribuições de contas de aposentadoria para pagar as despesas de subsistência.
Para alguns, uma hipoteca de conversão de home equity, também chamada de hipoteca reversa, pode ser uma maneira de cobrir suas despesas mensais sem aumentar sua renda tributável a cada ano.
Uma hipoteca reversa é onde você pode usar o patrimônio de sua própria casa para pagar as despesas de manutenção.
Um contrato de anuidade de longevidade qualificado também pode ajudar. O IRS permite que você use os fundos tradicionais do IRA, 401 (k), 403 (b) e 457 (b) para comprar uma anuidade que fornece renda regular para você, mas reduz o valor de sua distribuição mínima exigida.
Hipotecas reversas e contratos de anuidade de longevidade qualificados não são uma boa ideia para todos, então converse com um consultor financeiro sobre como essas estratégias de redução de renda podem funcionar em sua situação antes de decidir.
Como apelar de um IRMAA
Se você acha que o SSA ou o IRS cometeu um erro no cálculo do seu IRMAA, você pode apelar da decisão usando o processo de apelação de cinco níveis do Medicare. O processo de apelação pode ser demorado, mas oferece várias chances de enviar seu caso a conselhos de revisão independentes.
Você precisará iniciar a apelação no prazo máximo de 60 dias a partir da data em sua carta de determinação IRMAA do Medicare.
Essa carta de determinação do IRMAA fornecerá instruções detalhadas sobre quando e como entrar com um recurso. Preste muita atenção aos prazos envolvidos, pois não cumpri-los pode levar ao indeferimento do seu recurso.
O takeaway
O Medicare pode cobrar um valor maior, denominado IRMAA, para seus prêmios da Parte B e Parte D se sua renda for superior à média.
Como um IRMAA é baseado na receita declarada em seus registros de imposto de renda, a maioria das maneiras de evitar um IRMAA envolve a redução do seu MAGI.
Doações de caridade, MSAs e fluxos de renda sem impostos, como hipotecas reversas, podem ajudá-lo a reduzir sua renda tributável, mesmo se você for obrigado a obter uma distribuição mínima de uma conta de aposentadoria.
Você também pode reduzir sua renda tributável em qualquer ano, distribuindo as vendas de imóveis, conversões de IRA ou outros ganhos de capital para que não ocorram de uma só vez.
Se certas mudanças em sua vida afetarem sua renda, você poderá reduzir ou eliminar seu IRMAA. Os eventos de mudança de vida que podem afetar essas sobretaxas premium incluem:
- casado
- divórcio
- morte de um cônjuge
- perda de emprego ou pensão
Se você estiver enfrentando um IRMAA que acredita ter sido calculado por engano, pode apelar da decisão do Medicare.
No entanto, você decide abordar um aumento em seu prêmio com base em sua receita, é uma boa ideia conversar com um contador ou consultor financeiro sobre a melhor abordagem para você com base em seu quadro financeiro total.
